乾安縣農機購置補貼工作運行內部控制制度
日期： 2019-01-11 來源：
乾安縣農機購置補貼工作運行內部控制制度
第一章 總 則
第一條 為了加強廉政風險防控機制建設，強化對內部權力運行的制約，建立健全科學高效的制約和監(jiān)督體系，落實好農機購置補貼政策，結合我縣實際，制定本制度。
第二條 農機購置補貼工作運行內部控制，是指通過合理界定崗位職責、細化業(yè)務流程、制定和實施風險應對措施，對本部門在農機購置補貼政策落實過程中的風險進行防范和管控。
第三條 全縣農機購置補貼實施工作，應當遵守本制度。
第四條 實施內部控制制度，遵循下列原則：
（一）覆蓋補貼工作全部范圍；
（二）覆蓋補貼工作全部崗位及人員；
（三）貫穿補貼工作內部權力運行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程；
（四）貫穿補貼工作崗位管理、職責分工和業(yè)務流程全環(huán)節(jié)；
（五）保障補貼工作權力規(guī)范、有序、科學和高效運行。
第五條 內部控制制度實行委黨組領導下的分工負責制?？h主管領導發(fā)揮決策作用，負責領導補貼工作?？h農機部門承擔具體業(yè)務，通過建立工作機制和內部職責分工等方式共同作好內部控制工作。充分發(fā)揮縣紀委的監(jiān)督監(jiān)察作用，對內部控制的建立和實施情況進行監(jiān)督。
第二章 實施機制
第六條 根據(jù)工作職責，對下列工作實施內部控制制度管理：
（一）補貼產(chǎn)品補貼額測算及確定；
（二）補貼資金指標分配及管理；
（三）補貼產(chǎn)品分類歸檔；
（四）補貼產(chǎn)品管理及系統(tǒng)錄入；
（五）補貼政策落實績效考核；
（六）補貼產(chǎn)品違規(guī)經(jīng)營行為的查處；
（七）投訴舉報調查處理。
第七條 實施內部控制制度，按照下列議事決策機制和內部監(jiān)督機制組織進行：
（一）民主決策機制。堅持實行科學民主決策，重要工作事項由縣農機部門會議討論提出意見并報主管領導審定；重大技術性事項由縣農機部門組織專家組提出意見并報主管領導審定；重大事項提請縣政府辦公會議審定；
（二）內部監(jiān)督機制。自覺接受有關方面的監(jiān)督，自覺接受紀檢部門的紀律監(jiān)督、審計部門的財務監(jiān)督、司法部門的司法監(jiān)督。對紀律監(jiān)督、審計決定和專項檢查、司法監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，嚴厲查處并認真整改，重大問題及時向縣領導請示報告；
（三）崗位責任制。實行崗位責任制，按照職責分工，各司其職、各負其責、協(xié)調配合?？h農機部門領導帶頭嚴格遵守紀律，認真執(zhí)行農機補貼各項制度?？h農機部門全體成員認真履職盡責，確保農機補貼政策實施管理工作高效運行；
（四）管理層級權限。全縣農機購置補貼工作實行縣黨組領導下的分工負責制，縣主管領導負責農機補貼全面工作，對縣黨組和縣主要領導負責。縣農機部門主管領導負責農機補貼具體工作，對縣主管領導負責?？h農機部門每位工作人員，按照各自分工負責本崗位工作，密切配合，互相協(xié)作，做好工作；
（五）制衡控制機制。合理設置工作崗位，明確崗位職責權限，使內部各項管理工作，都經(jīng)過具有互相制約關系的兩個或兩個以上的控制環(huán)節(jié)才能完成，形成相互制衡機制，提高管理工作的質量和效率，減少和消除管理風險，確保政策落實安全、完整和規(guī)范運行；
第三章 內控流程
第八條 農機購置補貼政策實施管理在縣農機部門設置經(jīng)辦崗、審核崗、管理崗和會審崗，負責辦理具體工作并組織落實。
（一）經(jīng)辦崗。負責補貼額測算、補貼指標分配、補貼政策落實績效考核、補貼產(chǎn)品違規(guī)經(jīng)營行為的查處、投訴舉報調查處理和補貼監(jiān)督管理等具體工作；
（二）審核崗。負責經(jīng)辦崗辦理結果審核、補貼產(chǎn)品管理和補貼輔助管理系統(tǒng)信息錄入及系統(tǒng)管理維護；
（三）管理崗。負責對經(jīng)辦崗、審核崗辦理結果審查核定；
（四）會審崗。對重大事項縣農機部門召開全體會議討論提出意見。
第十一條 補貼資金指標的分配及管理，按照下列要求組織實施：
（一）申報。根據(jù)當?shù)刭Y金需要實際情況，由縣農機、財政主管部門聯(lián)合行文并分別報省農委、省財政廳，提出補貼資金需求申請；
（二）初審。委農機處根據(jù)國家年度下達補貼資金指標額度以及各地補貼資金申請和上年度補貼資金執(zhí)行情況等，依據(jù)我省補貼政策，提出補貼資金分配計劃；
（三）會審。由經(jīng)辦崗根據(jù)資金分配原則提出分配初步意見，通過委農機處會議集體討論，提出補貼資金指標分配意見；
（四）審定。委農機處將處務會議意見報委主管領導審定，委主管領導審定同意后，向省財政廳報送補貼資金指標分配意見；
（五）實施。委農機處根據(jù)省財政廳補貼資金分配文件，將資金指標數(shù)額錄入補貼管理輔助系統(tǒng)并通知各實施單位開展工作。
第十二條 農機購置補貼政策落實績效考核，按照下列要求組織實施：
（一）啟動。省農委根據(jù)年度工作情況，適時下發(fā)工作通知，集中一段時間，組織全省開展考核工作；
（二）自評自考。各地根據(jù)《吉林省農機購置補貼政策落實績效考核制度（試行）》要求內容，組織開展績效考評，形成考評報告并按照時限要求上報；
（三）省級考核。委農機處匯總各地自評報告，組成省評審組，開展初審、復審和實地抽查工作；評審組按照省農委實施方案的評分原則，對各地延伸績效管理考核評分，形成評審報告，說明扣分原因、存在問題等；
（四）結果報告。委農機處匯總評審組工作報告和考核結果，報省農委主管領導審定；
（五）結果運用。根據(jù)委主管領導審批意見，委農機處將考核結果向委主任會議報告，并根據(jù)主任會議意見和《吉林省農機購置補貼政策落實績效考核制度（試行）》有關要求，綜合運用考核結果。
第十三條 補貼產(chǎn)品違規(guī)經(jīng)營行為的查處和投訴舉報調查處理，按照下列要求組織實施：
（一）受理登記。委農機處建立補貼產(chǎn)品違規(guī)經(jīng)營行為的查處和投訴舉報調查處理受理登記制度，設立專項記錄本和工作臺賬，記載補貼產(chǎn)品違規(guī)經(jīng)營行為的查處和投訴舉報調查處理受理情況；
（二）情況報告。委農機處在收到投訴舉報或開展補貼產(chǎn)品違規(guī)經(jīng)營行為的查處工作，要事前向委主管領導報告，根據(jù)委主管領導批示意見組織開展工作；
（三）組織查處。根據(jù)案件情況和委處室、單位職責，會同委法規(guī)處和技術鑒定機構、技術推廣機構及科研機構開展案件調查，提出調查情況報告和處理意見；
（四）會議決定。對重大、復雜、疑難等問題，經(jīng)委主管領導同意，報委主任辦公會審議。
第四章 風險管控
第十四條 實施農機購置補貼工作，主要存在下列工作風險點：
（一）補貼產(chǎn)品補貼額測算及確定。風險點是程序不嚴謹、不規(guī)范；基礎數(shù)據(jù)不全面、不準確；測算范圍不適當、測算方法不科學；實際情況不清、脫離實際；容易出現(xiàn)隨意性；
（二）補貼資金指標的分配及管理。風險點是存在較大隨意性，未能及時滿足各地需求；
（三）補貼產(chǎn)品分類歸檔。風險點是收受企業(yè)好處或違反相關工作規(guī)定；
（四）補貼產(chǎn)品管理及系統(tǒng)錄入。風險點是程序不嚴謹、工作不規(guī)范和不實行制衡控制機制，容易形成工作紕漏；
（五）補貼政策落實績效考核。風險點是延伸績效管理考評針對性不強，過程不規(guī)范，結果不客觀；
（六）違規(guī)經(jīng)營查處和舉報投訴處理。風險點是收受企業(yè)好處，對反映問題的舉報投訴不組織調查，對已查實的違規(guī)問題不按規(guī)定組織處理。
第十五條 防范補貼額確定風險，采取以下應對策略：
（一）力求全面客觀。組織專家組補貼額進行審議，力求調整客觀公正，符合我省省情；
（二）落實反饋機制。補貼額一覽表測算結果，由委主管領導審定后，向社會公示。
第十六條 防范補貼資金指標分配及管理風險，采取以下應對策略：
（一）充分考慮需求。完善補貼資金分配的前期準備工作，匯總分析各地資金需求情況，根據(jù)“總量控制，動態(tài)管理”的原則，滿足各地補貼資金需求；
（二）加強部門溝通。密切監(jiān)視各地補貼資金使用情況，積極與財政部門溝通，及時形成補貼資金撥付批次，保證敞開普惠制農機補貼政策順利實施。
第十七條 防范補貼產(chǎn)品分類歸檔風險，采取以下應對策略：
（一）強化多因素分析。綜合考慮技術進步程度、農機農藝結合和機具監(jiān)管難度等因素，緊密結合實際，科學研判、綜合確定，力求科學準確；
（二）加強科學評估。組織專家組審議，發(fā)揮專家智慧力量，力求科學、公正，符合我省省情；
（三）執(zhí)行標準規(guī)范。按照農業(yè)部有關產(chǎn)品推廣鑒定、檢驗鑒定、定型鑒定及相關行業(yè)標準開展工作。
第十八條 防范補貼產(chǎn)品管理及系統(tǒng)錄入風險，采取以下應對策略：
（一）科學設崗明責。在委農機處內設置經(jīng)辦崗、審核崗、管理崗和會審崗。明確崗位責任，實施分崗、分人、分工管理；
（二）建設制衡機制。明確崗位職責權限，使內部各項管理工作，都經(jīng)過具有互相制約關系的兩個或兩個以上的控制環(huán)節(jié)才能完成。
第十九條 防范延伸績效管理風險，采取以下應對策略：
（一）強化制度落實。加強《吉林省農機購置補貼政策落實績效考核制度（試行）》落實工作，制定符合我省補貼工作的績效指標，提高績效指標的針對性，組織開展績效管理培訓，提高各地對績效指標的理解認知水平；
（二）強化抽查監(jiān)督。省農委評估各地工作報告，組成專家組，積極開展農機補貼延伸績效工作的抽查，抽查結果納入績效管理；
（三）強化考評機制。績效考核實行專家負責制，對各地補貼實施工作績效評分和考評結果形成報告；
（四）強化結果運用。將考核情況納入主任會議議事日程，將考核結果綜合運用到各項工作之中。
第二十條 防范違規(guī)經(jīng)營查處和投訴舉報調查處理風險，采取以下應對策略：
（一）明確工作規(guī)范。研究制定農機補貼違規(guī)處理工作規(guī)定，明確受理、轉辦、調查、處理、公布等程序和工作要求；
（二）依法依規(guī)查處。嚴格遵守法律法規(guī)，嚴格執(zhí)行法律程序，嚴格落實法律制度，嚴格依法開展查處工作；
（三）接受社會監(jiān)督。公布咨詢、投訴電話，按規(guī)定受理投訴舉報；
（四）落實地方責任。推動健全“以違規(guī)行為發(fā)生地處理為主”和“部門負責、政府統(tǒng)籌”的工作機制；
（五）加強信息公開。受理的舉報投訴及時向投訴人反饋，查實的違規(guī)行為按照相關規(guī)定及時公布查處結果。
第五章 附 則
第二十一條 本制度自發(fā)布之日起施行。
乾安縣農機購置補貼工作運行內部控制制度
第一章 總 則
第一條 為了加強廉政風險防控機制建設，強化對內部權力運行的制約，建立健全科學高效的制約和監(jiān)督體系，落實好農機購置補貼政策，結合我縣實際，制定本制度。
第二條 農機購置補貼工作運行內部控制，是指通過合理界定崗位職責、細化業(yè)務流程、制定和實施風險應對措施，對本部門在農機購置補貼政策落實過程中的風險進行防范和管控。
第三條 全縣農機購置補貼實施工作，應當遵守本制度。
第四條 實施內部控制制度，遵循下列原則：
（一）覆蓋補貼工作全部范圍；
（二）覆蓋補貼工作全部崗位及人員；
（三）貫穿補貼工作內部權力運行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程；
（四）貫穿補貼工作崗位管理、職責分工和業(yè)務流程全環(huán)節(jié)；
（五）保障補貼工作權力規(guī)范、有序、科學和高效運行。
第五條 內部控制制度實行委黨組領導下的分工負責制?？h主管領導發(fā)揮決策作用，負責領導補貼工作?？h農機部門承擔具體業(yè)務，通過建立工作機制和內部職責分工等方式共同作好內部控制工作。充分發(fā)揮縣紀委的監(jiān)督監(jiān)察作用，對內部控制的建立和實施情況進行監(jiān)督。
第二章 實施機制
第六條 根據(jù)工作職責，對下列工作實施內部控制制度管理：
（一）補貼產(chǎn)品補貼額測算及確定；
（二）補貼資金指標分配及管理；
（三）補貼產(chǎn)品分類歸檔；
（四）補貼產(chǎn)品管理及系統(tǒng)錄入；
（五）補貼政策落實績效考核；
（六）補貼產(chǎn)品違規(guī)經(jīng)營行為的查處；
（七）投訴舉報調查處理。
第七條 實施內部控制制度，按照下列議事決策機制和內部監(jiān)督機制組織進行：
（一）民主決策機制。堅持實行科學民主決策，重要工作事項由縣農機部門會議討論提出意見并報主管領導審定；重大技術性事項由縣農機部門組織專家組提出意見并報主管領導審定；重大事項提請縣政府辦公會議審定；
（二）內部監(jiān)督機制。自覺接受有關方面的監(jiān)督，自覺接受紀檢部門的紀律監(jiān)督、審計部門的財務監(jiān)督、司法部門的司法監(jiān)督。對紀律監(jiān)督、審計決定和專項檢查、司法監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，嚴厲查處并認真整改，重大問題及時向縣領導請示報告；
（三）崗位責任制。實行崗位責任制，按照職責分工，各司其職、各負其責、協(xié)調配合?？h農機部門領導帶頭嚴格遵守紀律，認真執(zhí)行農機補貼各項制度?？h農機部門全體成員認真履職盡責，確保農機補貼政策實施管理工作高效運行；
（四）管理層級權限。全縣農機購置補貼工作實行縣黨組領導下的分工負責制，縣主管領導負責農機補貼全面工作，對縣黨組和縣主要領導負責。縣農機部門主管領導負責農機補貼具體工作，對縣主管領導負責?？h農機部門每位工作人員，按照各自分工負責本崗位工作，密切配合，互相協(xié)作，做好工作；
（五）制衡控制機制。合理設置工作崗位，明確崗位職責權限，使內部各項管理工作，都經(jīng)過具有互相制約關系的兩個或兩個以上的控制環(huán)節(jié)才能完成，形成相互制衡機制，提高管理工作的質量和效率，減少和消除管理風險，確保政策落實安全、完整和規(guī)范運行；
第三章 內控流程
第八條 農機購置補貼政策實施管理在縣農機部門設置經(jīng)辦崗、審核崗、管理崗和會審崗，負責辦理具體工作并組織落實。
（一）經(jīng)辦崗。負責補貼額測算、補貼指標分配、補貼政策落實績效考核、補貼產(chǎn)品違規(guī)經(jīng)營行為的查處、投訴舉報調查處理和補貼監(jiān)督管理等具體工作；
（二）審核崗。負責經(jīng)辦崗辦理結果審核、補貼產(chǎn)品管理和補貼輔助管理系統(tǒng)信息錄入及系統(tǒng)管理維護；
（三）管理崗。負責對經(jīng)辦崗、審核崗辦理結果審查核定；
（四）會審崗。對重大事項縣農機部門召開全體會議討論提出意見。
第十一條 補貼資金指標的分配及管理，按照下列要求組織實施：
（一）申報。根據(jù)當?shù)刭Y金需要實際情況，由縣農機、財政主管部門聯(lián)合行文并分別報省農委、省財政廳，提出補貼資金需求申請；
（二）初審。委農機處根據(jù)國家年度下達補貼資金指標額度以及各地補貼資金申請和上年度補貼資金執(zhí)行情況等，依據(jù)我省補貼政策，提出補貼資金分配計劃；
（三）會審。由經(jīng)辦崗根據(jù)資金分配原則提出分配初步意見，通過委農機處會議集體討論，提出補貼資金指標分配意見；
（四）審定。委農機處將處務會議意見報委主管領導審定，委主管領導審定同意后，向省財政廳報送補貼資金指標分配意見；
（五）實施。委農機處根據(jù)省財政廳補貼資金分配文件，將資金指標數(shù)額錄入補貼管理輔助系統(tǒng)并通知各實施單位開展工作。
第十二條 農機購置補貼政策落實績效考核，按照下列要求組織實施：
（一）啟動。省農委根據(jù)年度工作情況，適時下發(fā)工作通知，集中一段時間，組織全省開展考核工作；
（二）自評自考。各地根據(jù)《吉林省農機購置補貼政策落實績效考核制度（試行）》要求內容，組織開展績效考評，形成考評報告并按照時限要求上報；
（三）省級考核。委農機處匯總各地自評報告，組成省評審組，開展初審、復審和實地抽查工作；評審組按照省農委實施方案的評分原則，對各地延伸績效管理考核評分，形成評審報告，說明扣分原因、存在問題等；
（四）結果報告。委農機處匯總評審組工作報告和考核結果，報省農委主管領導審定；
（五）結果運用。根據(jù)委主管領導審批意見，委農機處將考核結果向委主任會議報告，并根據(jù)主任會議意見和《吉林省農機購置補貼政策落實績效考核制度（試行）》有關要求，綜合運用考核結果。
第十三條 補貼產(chǎn)品違規(guī)經(jīng)營行為的查處和投訴舉報調查處理，按照下列要求組織實施：
（一）受理登記。委農機處建立補貼產(chǎn)品違規(guī)經(jīng)營行為的查處和投訴舉報調查處理受理登記制度，設立專項記錄本和工作臺賬，記載補貼產(chǎn)品違規(guī)經(jīng)營行為的查處和投訴舉報調查處理受理情況；
（二）情況報告。委農機處在收到投訴舉報或開展補貼產(chǎn)品違規(guī)經(jīng)營行為的查處工作，要事前向委主管領導報告，根據(jù)委主管領導批示意見組織開展工作；
（三）組織查處。根據(jù)案件情況和委處室、單位職責，會同委法規(guī)處和技術鑒定機構、技術推廣機構及科研機構開展案件調查，提出調查情況報告和處理意見；
（四）會議決定。對重大、復雜、疑難等問題，經(jīng)委主管領導同意，報委主任辦公會審議。
第四章 風險管控
第十四條 實施農機購置補貼工作，主要存在下列工作風險點：
（一）補貼產(chǎn)品補貼額測算及確定。風險點是程序不嚴謹、不規(guī)范；基礎數(shù)據(jù)不全面、不準確；測算范圍不適當、測算方法不科學；實際情況不清、脫離實際；容易出現(xiàn)隨意性；
（二）補貼資金指標的分配及管理。風險點是存在較大隨意性，未能及時滿足各地需求；
（三）補貼產(chǎn)品分類歸檔。風險點是收受企業(yè)好處或違反相關工作規(guī)定；
（四）補貼產(chǎn)品管理及系統(tǒng)錄入。風險點是程序不嚴謹、工作不規(guī)范和不實行制衡控制機制，容易形成工作紕漏；
（五）補貼政策落實績效考核。風險點是延伸績效管理考評針對性不強，過程不規(guī)范，結果不客觀；
（六）違規(guī)經(jīng)營查處和舉報投訴處理。風險點是收受企業(yè)好處，對反映問題的舉報投訴不組織調查，對已查實的違規(guī)問題不按規(guī)定組織處理。
第十五條 防范補貼額確定風險，采取以下應對策略：
（一）力求全面客觀。組織專家組補貼額進行審議，力求調整客觀公正，符合我省省情；
（二）落實反饋機制。補貼額一覽表測算結果，由委主管領導審定后，向社會公示。
第十六條 防范補貼資金指標分配及管理風險，采取以下應對策略：
（一）充分考慮需求。完善補貼資金分配的前期準備工作，匯總分析各地資金需求情況，根據(jù)“總量控制，動態(tài)管理”的原則，滿足各地補貼資金需求；
（二）加強部門溝通。密切監(jiān)視各地補貼資金使用情況，積極與財政部門溝通，及時形成補貼資金撥付批次，保證敞開普惠制農機補貼政策順利實施。
第十七條 防范補貼產(chǎn)品分類歸檔風險，采取以下應對策略：
（一）強化多因素分析。綜合考慮技術進步程度、農機農藝結合和機具監(jiān)管難度等因素，緊密結合實際，科學研判、綜合確定，力求科學準確；
（二）加強科學評估。組織專家組審議，發(fā)揮專家智慧力量，力求科學、公正，符合我省省情；
（三）執(zhí)行標準規(guī)范。按照農業(yè)部有關產(chǎn)品推廣鑒定、檢驗鑒定、定型鑒定及相關行業(yè)標準開展工作。
第十八條 防范補貼產(chǎn)品管理及系統(tǒng)錄入風險，采取以下應對策略：
（一）科學設崗明責。在委農機處內設置經(jīng)辦崗、審核崗、管理崗和會審崗。明確崗位責任，實施分崗、分人、分工管理；
（二）建設制衡機制。明確崗位職責權限，使內部各項管理工作，都經(jīng)過具有互相制約關系的兩個或兩個以上的控制環(huán)節(jié)才能完成。
第十九條 防范延伸績效管理風險，采取以下應對策略：
（一）強化制度落實。加強《吉林省農機購置補貼政策落實績效考核制度（試行）》落實工作，制定符合我省補貼工作的績效指標，提高績效指標的針對性，組織開展績效管理培訓，提高各地對績效指標的理解認知水平；
（二）強化抽查監(jiān)督。省農委評估各地工作報告，組成專家組，積極開展農機補貼延伸績效工作的抽查，抽查結果納入績效管理；
（三）強化考評機制。績效考核實行專家負責制，對各地補貼實施工作績效評分和考評結果形成報告；
（四）強化結果運用。將考核情況納入主任會議議事日程，將考核結果綜合運用到各項工作之中。
第二十條 防范違規(guī)經(jīng)營查處和投訴舉報調查處理風險，采取以下應對策略：
（一）明確工作規(guī)范。研究制定農機補貼違規(guī)處理工作規(guī)定，明確受理、轉辦、調查、處理、公布等程序和工作要求；
（二）依法依規(guī)查處。嚴格遵守法律法規(guī)，嚴格執(zhí)行法律程序，嚴格落實法律制度，嚴格依法開展查處工作；
（三）接受社會監(jiān)督。公布咨詢、投訴電話，按規(guī)定受理投訴舉報；
（四）落實地方責任。推動健全“以違規(guī)行為發(fā)生地處理為主”和“部門負責、政府統(tǒng)籌”的工作機制；
（五）加強信息公開。受理的舉報投訴及時向投訴人反饋，查實的違規(guī)行為按照相關規(guī)定及時公布查處結果。
第五章 附 則
第二十一條 本制度自發(fā)布之日起施行。
